【NISA口座非課税期間終了時における手続きのお知らせ】

2018.10.06

NISA口座（一般NISA口座）は、2014年から運用が
開始されています。NISAの非課税期間は5年間ですから、

2014年中の購入に関しての非課税期間の終了は2019年1月1日
となります。実質、2018年末ということになりますが、

この非課税期間終了に伴う取扱いが日本証券業協会のサイト
で公表されました。

【2014年に一般NISA口座で購入されたお客様へ】
非課税期間終了時におけるお手続きのお知らせ

非課税期間終了後の取扱いについて
次の2種類のうちいずれかを選択します。

１．ロールオーバー（新たな一般NISA口座への移管）
２．課税口座へ移管

　１．を選択した場合は、手続きを行うことで
　　　引き続き5年間の非課税を使うことができます

　２．を選択した場合は、特定口座の保有有無により
　　　次のように手続きが異なります

　特定口座を一般NISA口座と同一部店に持っている場合
　…特定口座へ自動移管されます。
　　一般口座へ移管したい場合には別途手続きが必要

　特定口座を一般NISA口座と同一部店に持っていない場合
　…一般口座へ移管

1．のロールオーバーについては、引き続き5年間の非課税措置
を適用することができますので、株価上昇等にある場合には

売却に係る譲渡益が非課税となることとなりますので有利ですが
一方、株価低迷等により譲渡損が発生した場合には損益通算する
ことができません。

どちらを選択した方が有利かは、その状況次第
というところでしょう。

なお、同協会のサイトでは、一般NISA・ジュニアNISA口座開設
利用状況の調査結果がその都度公表されています。

【NISA及びジュニアNISA口座開設・利用状況調査結果について】
http://www.jsda.or.jp/shiryo/chousa/nisajoukyou.html

この時系列データによれば、2018年7月6日に公表された
2014年勘定分は8,784億円あります

これが年末までに売却等が行われ、どれだけ残高が残るかは
不明ですが、今般の非課税期間終了対象分となります

該当者へは各証券会社から案内等通知が届いているかと思います
今一度ご確認の上、年末までにどうされるかの意思決定と
手続きが必要です。

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